베트남의 일반 유통(GT) 채널 — 오랫동안 FMCG 유통의 근간이 되어 온 지역 소규모 식료품점, 소형 유통업체, 독립 대리점으로 이루어진 광범위한 네트워크 — 이 이제 가장 중대한 재편 국면 중 하나에 들어서고 있습니다. 2026년 발효되는 전례 없는 세제 개편, 현대적 유통 포맷과 전자상거래의 거센 압박, 그리고 위축되는 소비자 지출 여력에 힘입어, GT 시장은 브랜드가 베트남 소비자에게 도달하는 방식을 바꿀 중대한 “필터링”을 겪게 될 전망입니다. 본 글은 현재 어떤 변화가 일어나고 있는지, 왜 중요한지, 그리고 기업과 연구자들이 2026년 이후 무엇을 기대할 수 있는지를 살펴봅니다.

GT 채널: 여전히 지배적이지만, 압박을 받고 있음

베트남의 종합 유통망 규모는 여전히 놀라울 정도입니다. 닐슨 IQ에 따르면, 종합 유통망은 전체 소매 활동의 70%를 차지하며, 전국적으로 소비재(FMCG) 매출의 최대 81%에 기여하고 있습니다. [1].

채널별 FMCG 매출(2025)

매출 성장 채널 전년 대비 성장률 (%) 일반 유통 +1 현대적 유통(소형 포맷) +9 현대적 유통(대형 포맷) +6 온라인 +20 맘앤베이비 +10

출처: NIQ

하지만 균열은 더욱 심화되고 있습니다. 일반 소매점(GT)은 오프라인 소비재(FMCG) 매출에서 상당한 비중을 차지하지만 2025년에는 단 1%의 성장률을 기록하는 데 그쳤습니다. 반면 온라인 채널은 전체 매출의 5%만을 차지하면서도 20%라는 폭발적인 성장을 보였습니다. 슈퍼마켓, 편의점, 미니마켓 등 조직화된 형태를 포함하는 현대식 유통 채널은 GT보다 6~9배 빠른 성장률을 기록했습니다. 이러한 데이터는 구조적 우려를 뒷받침합니다. GT 채널은 여전히 ​​규모 면에서 우위를 점하고 있지만, 성장 동력은 확실히 현대식 유통 채널과 전자상거래로 이동했습니다. 게다가 GT 채널은 새로운 구조적 도전에 직면해 있습니다. 바로 세금 제도의 공식화입니다.

수십 년 동안 베트남의 가계 사업자들은 세무 당국이 연간 고정 세액을 단순 부과하는 “정액” 방식으로 세금을 납부해 왔습니다. 이 제도는 행정적으로는 간편했지만 투명성이 낮아 실제 매출의 상당 부분이 과소 신고되는 경우가 많았습니다. 이제 그 시대는 끝났습니다.

2025년 5월 4일, 정치국은 민간경제 발전에 관한 결의 68-NQ/TW를 발표하며 2026년 말까지 정액세 방식의 폐지를 요구했습니다. 결의 198/2025/QH15는 이를 2026년 1월 1일부터 시행되도록 했으며, 이제 가계 사업자는 실제 매출을 기준으로 세금을 자진 신고, 자진 계산, 자진 납부해야 합니다.

최근 개정된 베트남 가계 사업자 세법은 면세 매출 기준을 1억 VND에서 10억 VND 로 상향했으며, 이는 기존 수준의 10배에 해당합니다. 이에 따라 약 235,800개 사업체가 혜택을 받았고, 총 2.164조 VND의 법인세가 면제되었습니다 [2]. 새로운 제도는 연간 매출 기준으로 사업자를 4개 등급으로 구분하며, 각 등급마다 상이한 준수 부담이 부과됩니다:

표 1. 2026년 4월 29일 업데이트된 베트남 가계 사업자 세무 분류

B&Company가 Law Library [3] 및 Government Electronic Newspaper [4]

특히 중소기업의 경우 규정 준수 부담이 여전히 큽니다. VCCI 조사에 따르면 가계 사업체의 70% 이상이 복잡한 절차에 대해 우려하고 있으며, 거의 70%는 벌금 부과 위험을 두려워하고, 60% 이상은 규정 준수 비용이 높다고 생각하며, 최신 규정을 따라가지 못할까 봐 걱정하는 것으로 나타났습니다. [5]. 를 바탕으로 작성. 이미 낮은 마진으로 운영되는 소규모 식료품점 사업자에게는 디지털 회계, 전자세금계산서 소프트웨어, 분기별 세금 신고라는 추가 행정 부담이 단순히 폐업 쪽으로 경제성을 기울게 할 수 있습니다.

세금 외에 일반 유통 채널을 위축시키는 주요 요인

베트남 일반 유통 채널의 쇠퇴는 단일 원인으로 설명되지 않습니다. 2026년 세제의 공식화는 압박을 가속하는 역할을 하지만, 구조적 약화는 이미 수년 전부터 누적되어 왔으며, 세 가지 요인이 이를 주도하고 있습니다 왜 그리고 어떻게 베트남 소비자들은 쇼핑합니다.

가계 소득 상승이 쇼핑 기대치를 바꾸고 있습니다:

베트남의 중산층은 급속도로 확대되어 2020년 40.8%였던 소비 계층 진입률이 2030년에는 74%에 달할 것으로 추산된다.[6]. 소득이 오를수록 소비자들은 제품 다양성, 위생 기준, 가격 투명성, 전반적인 쇼핑 경험을 더욱 중시하게 되며, 좁은 상품 구색과 비공식적인 환경을 갖춘 일반 식료품점은 이러한 기준을 충족하기 어렵습니다. 소득이 높은 가구가 편의성을 포기하는 것은 아닙니다. 다만 “편리함”의 기준이 한층 높아지고 있을 뿐입니다.

현대적 유통 채널이 편의성 경쟁에서 우위를 점하고 있습니다:

WinMart+, Circle K, GS25, FamilyMart 등과 같은 미니마트와 편의점 체인은 주거 지역으로 공격적으로 확장하며, 전통적인 식료품점의 상권과 직접적으로 겹치고 있습니다. 이러한 업태는 냉방이 되는 쇼핑 환경, 표준화된 가격, 멤버십 프로그램, 연장 영업시간을 제공합니다. 동네 소비자 입장에서는 식료품점과 인근 편의점 사이의 추가적인 수고가 거의 사라졌지만, 경험의 격차는 여전히 남아 있습니다.

온라인 쇼핑이 “저렴하고 간편한” 기준을 재정의하고 있습니다:

Shopee, TikTok Shop, Lazada와 같은 플랫폼은 특히 포장 FMCG 필수품의 경우, 배송을 매장 구매보다 더 빠르고 종종 더 저렴하게 만들었습니다. 젊은 소비자들은 일상적인 구매에서 점점 앱을 기본 선택으로 삼고 있으며, 이로 인해 전통적인 식료품점의 핵심 거래인 소액·고빈도·근거리 기반 보충 구매가 약화되고 있습니다.

이러한 맥락에서 2026년 세제 개편은 이미 진행 중인 압박을 교란하는 요인이라기보다 제도화하는 조치에 가깝습니다. 일부 한계 사업자에게는 폐업 결정을 촉발하는 행정적 기준선이 될 수 있습니다.

2026년 이후 점포 감소 전망: 작동 중인 “자연스러운 필터”

이제 핵심 질문은 GT 점포 수가 감소할지 여부가 아니라, 감소세가 얼마나 가속화될지, 그리고 그 이후에 무엇이 나타날지입니다.

인접 산업의 선례는 시사하는 바가 큽니다. 2025년 상반기 베트남 전역에서 5만 개 이상의 외식업체가 문을 닫았으며, 전체 매장 수는 전년 동기 대비 7.1% 감소했고, 하노이와 호치민시에서는 11% 이상 감소했습니다. 일반 유통 채널(GT) 역시 유사한 압력에 직면해 있습니다. 2026년 세제 개혁으로 인한 규제 준수 비용 증가, 편의점 체인과의 지속적인 경쟁, 그리고 일상적인 구매가 온라인 플랫폼으로 빠르게 이동하는 추세가 그것입니다. 연간 10억~30억 VND의 매출을 올리는 중견 사업자들은 새롭게 부가가치세, 개인소득세, 전자송장 발행 의무를 모두 이행해야 하므로, 공식화 이후 수익성이 떨어질 수 있습니다. 절대적인 수치로 보면, 약 140만 개의 일반 유통 매장 중 15~20%만 향후 3년 내에 문을 닫거나 합병될 경우, 활성 판매점이 20만~28만 개 감소하게 되며, 이는 소비재 브랜드가 베트남 소비자에게 제품을 전달하는 방식에 상당한 변화를 가져올 것입니다.

그러나 점포 감소가 곧 붕괴를 의미하는 것은 아닙니다. 폐업을 가속하는 동일한 압박은 동시에 생존 사업자들을 더 지속 가능한 모델로 밀어내고 있습니다. 이미 몇 가지 전환 경로가 확인되고 있습니다:

B2B 플랫폼을 통한 디지털 재고 보충:

OneShop(구 VinShop), POS365, Sapo 등의 애플리케이션은 식료품점 운영자가 할인된 가격으로 제품을 직접 주문할 수 있게 하며, 공급망(구매, 배송, 재고 및 재무 관리 등)을 디지털화하고, 규정을 준수하는 사업자의 마진을 개선합니다.

일부 소상공인은 관리 프로세스를 통합하기 위해 디지털 리테일 플랫폼으로 전환했습니다

출처: 댄 트리, POS 365

GT-MT 하이브리드 형식:

MM Mega Market의 “Good Price” 프로젝트와 같은 프로그램은[7], 전통적인 식료품점을 현대적 소매 모델로 전환하도록 투자자를 지원하며, 독립 식료품점 운영자가 매장 레이아웃, 플래노그램, 공급업체 조건을 현대 무역 기준에 맞게 업그레이드하도록 돕습니다. 이는 비공식 식료품점과 조직화된 소매 체인 사이에 사실상 제3의 범주를 만들어 내고 있습니다. 마찬가지로 Saigon Co.op과 Aeon Vietnam이 지역 소규모 생산자가 국제 기준에 도달할 수 있도록 지원하는 것을 포함한 현대적 식료품 포맷 개발은 소멸이 아니라 제도화로 가는 경로를 만들고 있습니다.

유통업체 통합:

소규모 에이전트가 시장에서 빠져나가면서 중견 유통업체들은 이들의 담당 영업 구역과 소매 거래처를 흡수하고 있으며, 이를 통해 영업 인력 자동화에 대한 투자와 규정 준수가 경제적으로 더 타당한 규모를 구축하고 있습니다.

2028년의 GT 채널은 점포 수는 더 작아지겠지만, 남아 있는 점포들의 구조는 더 강해질 가능성이 높습니다. 재고 수준은 더 안정적이고, 디지털로 연결되어 있으며, 공식 규정을 준수하는 형태가 될 것입니다. FMCG 브랜드 입장에서는 이러한 변화가 양면성을 가집니다. 접점은 줄어들지만, 각 접점은 더 신뢰할 수 있는 데이터와 더 예측 가능한 발주 행태로 뒷받침됩니다.

B&Company가 지원할 수 있는 방법

GT 재편을 대응하려면 거시 분석만으로는 부족하며, 현지에 대한 이해가 필요합니다. 베트남 현장에서 15년 이상 축적한 경험을 바탕으로 B&Company는 GT 재편을 헤쳐 나가는 데 필요한 모든 툴킷을 브랜드와 유통업체에 제공합니다:

– 지역별 점포 수와 채널 건전성을 추적하기 위한 기업 수준 정량 유통 조사;

– 폐업과 플랫폼 도입의 실제 경제성을 이해하기 위한 식료품점 운영자 및 유통업체 대상 심층 인터뷰와 에스노그래픽 쇼핑 동행 조사;

– 점포 수준에서 브랜드 가시성과 재고 준수 여부를 모니터링하기 위한 미스터리 쇼핑;

– 2026년 이후 유통 전략을 재검토하는 브랜드를 위한 시장 진입 타당성 조사;

– 그리고 다음 데이터베이스에 대한 접근: 베트남 기업 데이터베이스 — 위험에 노출된 유통 거점을 정확히 파악할 수 있도록 구·동 단위까지 매핑된 1,000,000개 이상의 기업 데이터.

2026년을 넘어 필터링 물결이 가속화됨에 따라, 베트남 일반상거래 채널에서 승리할 브랜드는 이 채널을 정적인 지도가 아니라 변화하는 살아 있는 시스템으로 이해하는 브랜드일 것입니다. 정확하고 시의적절한 조사는 그러한 이해의 토대입니다.

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[1] https://en.vneconomy.vn/structural-bottlenecks-to-vietnams-retail-market.htm

[2] https://thoibaotaichinhvietnam.vn/chinh-phu-duoc-quyet-dinh-nguong-doanh-thu-mien-thue-du-kien-1-ty-dongnam-196307.html

[3] https://thuvienphapluat.vn/ma-so-thue/phap-luat-thue/cach-tinh-thue-cho-4-nhom-ho-kinh-doanh-tu-nam-2026-396377-218030.html

[4] https://xaydungchinhsach.chinhphu.vn/toan-van-nghi-dinh-so-141-2026-nd-cp-nang-nguong-doanh-thu-khong-phai-chiu-thue-len-1-ty-dong-119260504154326455.htm

[5] https://en.vcci.com.vn/vcci-news/vcci-prioritize-reducing-the-complexity-of-tax-accounting-and-e-invoice-regulations-for-household-businesses-117075

[6] https://www.mckinsey.com/~/media/mckinsey/featured insights/future of asia/insights/the new faces of the vietnamese consumer/the-new-faces-of-the-vietnamese-consumer-vt.pdf

[7] https://vietnamnews.vn/economy/1717713/grocery-stores-embrace-new-look-strengthening-support-for-manufacturers.html