편리성과 접근성 덕분에 QR 코드를 이용한 결제는 베트남 소매업계, 특히 가내수공업체와 소규모 상인들 사이에서 빠르게 확산되었습니다. 그러나 시행령 70호의 도입과 일괄 과세에서 매출액 기반 신고로의 전환은 개인 QR 코드의 광범위한 사용에 있어 구조적 취약점을 드러냈습니다. 이러한 규제 압력 하에서 개인 QR 코드 사용은 불가피하게 감소할 것이며, 가내수공업체들은 전문화된 서비스로 전환을 모색하게 될 것입니다.

QR 코드의 인기

베트남은 지난 10년간 현금 없는 거래가 급속도로 증가했으며, QR 코드 결제가 가장 널리 사용되는 결제 방식 중 하나로 자리 잡았습니다. 베트남 중앙은행에 따르면, 2025년 첫 9개월 동안 현금 없는 거래량은 전년 동기 대비 43.31조 베트남 페소(TP3T), 거래액은 24.21조 베트남 페소(TP3T) 증가했습니다. 특히 QR 코드를 이용한 거래는 거래량 61.61조 베트남 페소(TP3T), 거래액 150.71조 베트남 페소(TP3T) 증가라는 놀라운 성장세를 보였습니다.[1].

QR 코드는 저렴하고 설치가 간편하며 POS 단말기가 필요하지 않아 소규모 상인들의 도입 장벽을 크게 낮춰주기 때문에 가정 사업체나 노점상들 사이에서 특히 인기가 높습니다.[2]상점 주인이라면 누구나 은행 계좌를 개설하고 개인 QR 코드를 생성하여 계산대에 배치하는 것만으로 이 방식을 빠르게 도입할 수 있습니다. 그 결과, QR 결제는 재래시장이나 노점상과 같은 비공식 소매 환경을 포함하여 일상적인 소비자 행동에 깊숙이 자리 잡게 되었습니다.[3].

QR 코드가 있는 녹색 찹쌀밥 판매대

원천: 단 비엣

가내 사업자를 위한 새로운 세금 규정

베트남의 가계 사업자 관련 규제 환경이 근본적인 변화를 겪고 있으며, 이는 QR 코드 활용 방식에도 직접적인 영향을 미칩니다. 시행령 70호를 통해 도입된 새로운 세제 체계에 따라, 정부는 가계 사업자들이 기존의 정액 과세 제도에서 실제 매출액을 기준으로 하는 자진 신고 제도로 전환하도록 하고 있습니다. 가계 사업자들은 적절한 회계 장부를 유지하고, 정기적으로 매출액을 신고하며, 세무 당국의 시스템과 연동된 전자 세금계산서를 발행해야 합니다.[4]이는 가계 사업자가 고정된 예상 세금을 납부하고 각 거래를 체계적으로 기록할 필요가 없었던 이전 모델과는 크게 달라진 점입니다.

개인용 QR 코드 사용 시 문제점

이러한 새로운 규제 환경 속에서 기업 거래에 개인 QR 코드를 광범위하게 사용하는 것이 문제점으로 대두되었습니다.

규제 및 준수 위험

새로운 세제 개편안이 발표되면서 송금과 결제에 사용되는 QR 코드도 구분됩니다. 두 방식 모두 QR 코드를 스캔 인터페이스로 사용한다는 점은 같지만, QR 송금은 QR 코드에 개인 계좌 정보가 담겨 있어 개인의 은행 계좌로 직접 송금할 수 있는 개인 간 은행 이체 방식입니다. 이는 사업자들이 널리 사용하는 개인 QR 코드 방식입니다. 반면, QR 결제는 등록된 사업자 계좌로 발급되는 결제 솔루션입니다. QR 결제 거래는 상업 결제로 인식되어 매출로 기록되며, POS 시스템, 전자 송장 플랫폼 및 세무 당국 보고 요건과 자동으로 연동됩니다.[5].

개인용 QR 코드를 사용하면 개인 소득과 사업 소득을 구분하기 어렵습니다. 새로운 세제 체계 하에서는 세무 당국이 신고된 소득 및 발행된 전자 세금계산서와 일치하는 투명하고 감사 가능한 거래 기록을 요구하기 때문에, 이는 상당한 세무 준수 위험을 초래합니다. 개인용 QR 코드를 계속 사용하는 경우, 가계 사업체는 세무 조사 과정에서 거래 내역을 설명하기 어렵거나 소득 누락 의혹을 받는 등 법적 위험에 노출될 수 있습니다.[6]경우에 따라 이는 탈세 또는 불투명한 수익 보고에 대한 의혹을 불러일으킬 수 있습니다.

소비자 보호의 부재

개인 QR 코드를 비즈니스 거래에 사용하는 또 다른 주요 단점은 소비자 권리 보호가 미흡하다는 점입니다. 개인 QR 코드를 통한 결제는 법적으로 상업 거래가 아닌 개인 간 은행 송금으로 분류되어 공식적인 가맹점 결제 규정의 적용을 받지 않습니다. 결과적으로 소비자는 공식 영수증이나 청구서를 받지 못하는 경우가 많으며, 상품 불량, 서비스 미제공 또는 사기 발생 시 환불, 차지백 또는 분쟁 해결을 위한 표준화된 메커니즘이 없습니다. 개인 QR 코드를 이용한 잘못된 송금이나 사기의 경우, 은행은 일반적으로 수취인의 동의 없이는 거래를 취소할 수 없어 소비자는 금전적 손실에 노출될 수 있습니다.[7].

국제 결제 시스템과의 호환성 문제

개인 QR 코드의 또 다른 한계는 국제 결제 네트워크와의 연동이 불가능하다는 점입니다. 개인 QR 송금은 일반적으로 국내 은행 계좌 및 베트남 내 은행 간 이체 시스템과 같은 지역 결제 시스템에만 연결되어 있으며, 해외 카드, 국제 전자지갑 또는 국제 결제 표준을 지원하도록 설계되지 않았습니다. 이러한 국제적 호환성 부족은 가내 사업체의 수익 창출 기회를 제한할 뿐만 아니라 외국인 고객 지출이 중요한 관광 및 서비스업과 같은 주요 산업 분야에서도 마찰을 야기합니다.[8]베트남이 경제 현대화 전략의 일환으로 디지털 결제를 장려함에 따라, 이러한 격차는 가계 사업에서 개인 QR 송금 방식에서 벗어나 디지털 결제로 전환해야 할 필요성을 더욱 강화합니다.

주요 은행들이 기업가 가정을 지원하기 위해 제공하는 서비스

규제 압력 속에서 가계 사업체들은 사업자 계좌와 연동된 등록 결제 시스템으로 전환하는 데 상당한 어려움에 직면하고 있습니다. 일반적인 우려 사항으로는 거래 수수료로 인해 이미 낮은 수익률이 더욱 감소하는 점, POS 시스템이나 소프트웨어 설치 및 설정 비용, 그리고 새로운 앱 사용법 학습, 디지털 송장 관리, 세금 신고를 위한 거래 내역 대조 등 운영상의 복잡성 등이 있습니다. 이러한 장벽을 인식한 베트남 은행들은 단순한 결제 서비스 제공업체가 아닌 가계 사업체의 디지털 전환 파트너로서의 역할을 강화하기 시작했습니다.

MB 은행 – 디지털 솔루션 MB 판매자

MB는 MB Seller 솔루션을 통해 가정 사업자가 스마트폰만으로 POS 기기나 추가 하드웨어 없이 QR 결제를 받고, 거래를 관리하고, 전자 송장을 발행할 수 있는 통합 디지털 생태계를 제공합니다. 이는 소규모 사업자에게 가장 큰 장벽 중 하나인 설치 및 초기 비용을 크게 줄여줍니다. 특히, 모바일 앱인 mSeller는 세금 준수를 고려하여 설계되었으며, 새로운 세제 체계에 따른 소득 신고 및 전자 송장 발행 요건에 맞춰 거래 기록을 관리할 수 있도록 지원합니다.[9]이 앱을 사용하면 가정 사업체도 스마트폰으로 전자 청구서를 발행할 수 있습니다.[10].

Vietcombank – 가맹점 결제 플랫폼 DigiShop

Vietcombank는 표준화, 투명성 및 규제 준수를 강조하는 가맹점 중심의 디지털 플랫폼인 VCB DigiShop을 통해 가계 사업자를 지원합니다. DigiShop은 등록된 가맹점을 위한 QR 결제를 제공하고 거래 기록을 사업 계좌 관리와 통합하여 가계 사업자가 개인 자금과 사업 자금을 명확하게 구분할 수 있도록 돕습니다. 특히, Vietcombank의 솔루션은 베트남의 광범위한 디지털 상거래 및 세금 생태계와 연동되도록 설계되었으며, 전자세금 신고 플랫폼 및 KiotViet과 같은 타사 POS 및 매장 관리 소프트웨어와의 호환성을 제공합니다.[11].

아그리뱅크 - 가계 사업자를 위한 지원 패키지

아그리뱅크는 서비스 패키지를 통해 등록된 결제 솔루션 도입의 가장 큰 장벽 중 하나인 설치 및 서비스 비용 문제를 해결합니다. 이 프로그램을 통해 아그리뱅크는 가계 사업자를 대상으로 최대 3년(2028년까지) 동안 디지털 결제 및 POS 관련 서비스의 무료 설치 및 사용을 제공하여, 규정을 준수하는 가맹점 결제 시스템으로 전환하는 데 따른 재정적 부담을 크게 줄여줍니다.[12]또한, 아그리뱅크는 특히 농촌 및 준도시 지역에 광범위한 지점 네트워크와 고객 기반을 활용하여 가계 사업에 실질적인 지침과 디지털 뱅킹 접근성을 제공합니다.[13].

테크콤뱅크, BIDV, 비에틴뱅크 등 다른 은행들도 할인된 서비스 패키지와 혁신적인 솔루션을 제공하며 가계 사업자들이 70호 법령을 준수할 수 있도록 지원을 가속화하고 있습니다. 대표적인 솔루션 중 하나는 소프트POS로, 기존 POS 단말기를 설치하지 않고도 NFC 기능이 탑재된 스마트폰에서 카드 및 전자지갑 결제를 직접 받을 수 있도록 해줍니다.[14]이 솔루션은 베트남의 스마트폰 보급률과 인터넷 연결률을 고려할 때 비용 효율적이며 베트남 상황에 적합합니다. 정보통신부에 따르면 2023년 성인 스마트폰 보급률은 84.41대이며, 2025년에는 1001대에 이를 것으로 예상됩니다.[15]인터넷 보급률은 시간이 지남에 따라 꾸준히 증가하고 있습니다.

Vietnam Internet adoption rate (2016-2025)

단위 : %

원천: 데이터리포털

결론

개인용 QR 코드의 사용 감소와 시행령 70호에 따른 등록 결제 방식 의무화는 베트남 가계 사업 환경을 근본적으로 변화시키고 있습니다. 가계 사업 거래의 공식화는 더욱 명확한 매출 데이터, 강화된 규제 준수 인프라, 그리고 표준화된 결제 시스템을 구축하여 시장 투명성을 향상시킵니다. 이는 해외 핀테크 기업, 결제 서비스 제공업체, POS 및 회계 소프트웨어 공급업체, 그리고 국경 간 결제 네트워크가 현지 은행과 협력하고, 베트남의 진화하는 디지털 결제 생태계에 통합되어 새롭게 공식화된 가맹점 기반에 서비스를 제공할 수 있는 기회를 열어줍니다. 중기적으로 개인용 QR 코드의 감소와 전문 계좌의 증가는 베트남의 소매 결제 인프라를 국제 표준에 더욱 부합하게 만들어 투자 매력을 높일 것으로 예상됩니다.

* 본 기사의 내용을 인용하고자 하시는 경우, 저작권을 존중하여 출처와 원 기사의 링크를 함께 명시해 주시기 바랍니다.

[1] 정부 뉴스, QR 결제가 급증하고 있으며 포괄적인 표준화가 필요합니다 (https://baochinhphu.vn/thanh-toan-qr-bung-no-va-yeu-cau-chuan-hoa-toan-dien-10225111919305399.htm)

[2] VnEconomy, QR 결제 성장 기회 (https://en.vneconomy.vn/opportunities-for-qr-payment-growth.htm)

[3] 베트남 교육 온라인 잡지, 디지털 전환은 현금 없는 결제로의 습관 변화를 수반합니다 (https://giaoduc.net.vn/chuyen-doi-so-bang-thay-doi-thoi-quen-de-thanh-toan-khong-dung-tien-mat-post253763.gd)

[4] 공식 발표: 연매출 5억 VND 미만 기업은 2026년에도 회계 장부를 보관해야 합니다 (https://thuvienphapluat.vn/phap-luat/ho-tro-phap-luat/chinh-thuc-doanh-thu-duoi-500-trieu-ho-kinh-doanh-van-phai-lam-so-sach-ke-toan-nam-2026-chi-tiet-ra-177463-250119.html)

[5] VnEconomy, 가맹점 기반 QR 결제로의 전환 (https://en.vneconomy.vn/shift-towards-merchant-based-qr-payments.htm)

[6] VnEconomy, QR 송금을 QR 결제로 업그레이드하면 누가 이득을 볼까요? (https://vneconomy.vn/ai-huong-loi-khi-nang-hang-qr-chuyen-tien-len-qr-thanh-toan.htm)

[7] VnEconomy, 가맹점 기반 QR 결제로의 전환 (https://en.vneconomy.vn/shift-towards-merchant-based-qr-payments.htm)

[8] 비즈니스 및 통합 전자 잡지, QR 코드 결제가 급증하고 있지만 여전히 많은 기업들이 개인 코드를 사용하고 있을까요? (https://doanhnghiephoinhap.vn/thanh-toan-qr-code-bung-no-nhung-nhieu-ho-kinh-doanh-van-dung-ma-ca-nhan-121646.html)

[9] MB 은행은 MB 셀러를 위한 디지털 솔루션을 제공합니다(https://www.mbbank.com.vn/chi-tiet/tin-mb/mb-cung-cap-bo-giai-phap-so-mb-seller-dong-hanh-cung-ho-kinh-doanh-but-toc-60-ngay-chuyen-doi-ke-khai-thue-2025-11-24-16-3-3/6828).

[10] 정부 뉴스, MB는 mSeller 앱을 제공합니다. 이제 기업은 휴대전화만으로 전자 송장을 발행할 수 있습니다. (https://baochinhphu.vn/mb-tang-ung-dung-mseller-ho-kinh-doanh-chi-can-dien-thoai-la-co-the-xuat-hoa-don-dien-tu-102250614201231134.htm)

[11] Vietcombank, VCB Digishop – 가계 사업 지원을 위한 종합 솔루션. (https://www.vietcombank.com.vn/vi-VN/To-chuc/SMEs/Danh-sach-tin-noi-bat-KHSMEs/Articles/2025/06/25/VCB-DIGISHOP-dong-hanh-cung-ho-kinh-doanh)

[12] 아그리뱅크(Agribank)는 "아그리뱅크가 가계 사업에 함께합니다"라는 상품 및 서비스 패키지를 출시했습니다. (https://www.agribank.com.vn/vn/khuyen-mai/khuyen-mai-ca-nhan/khuyen-mai-ngan-hang-so/agribank-ra-mat-goi-san-pham-dich-vu-agribank-dong-hanh-cung-ho-kinh-doanh)

[13] 아그리뱅크(Agribank)는 디지털 전환 및 2025년 70호 법령(https://www.agribank.com.vn/vn/ve-agribank/tin-tuc-su-kien/tin-ve-agribank/hoat-dong-agribank/agribank-tang-toc-ho-tro-ho-kinh-chuyen-doi-so-va-thuc-thi-nghi-dinh-70-2025-nd-cp) 이행을 통해 기업 가계의 사업 활동을 지원합니다.

[14] 테크콤뱅크, 소프트POS – 편리하고 비용 효율적인 카드 결제 솔루션 (https://techcombank.com/thong-tin/blog/softpos)

[15] 결정 제36/QĐ-TTg호, 2021년~2030년 정보통신 인프라 계획 승인 (2050년까지의 비전 포함) (https://thuvienphapluat.vn/van-ban/Xay-dung-Do-thi/Quyet-dinh-36-QD-TTg-2024-phe-duyet-Quy-hoach-ha-tang-thong-tin-va-truyen-thong-2021-2030-595184.aspx)